Нет смысла инвестировать, если это не приносит выгоды. Но часто инвесторы недополучают положенные им дивиденды по причине незнания некоторых правил, соблюдение которых может сохранить им большую часть дохода.
Что такое форма W-8BEN и как ее использовать
Форма W-8BEN – один из важных документов, который намного сократит налог на дивиденды американских акций нерезидентам. Например, вместо положенных для американцев 30%, инвестор из России может заплатить только 10%.
Форму W-8BEN должны подавать физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами США, но претендующие на получение скидки с дивидендных и купонных доходов в компаниях этой страны. Юридические лица должны заполнять анкету W-8BEN-E.
Здесь важно сделать одно дополнение: россиянину нужно заплатить в ФНС РФ 3% от общего размера дивидендов. Но даже с учетом этого выгода очевидна.
Действие документа ограничено тремя годами. По истечении этого срока, его нужно возобновить.
Если у инвестора несколько брокеров, форму нужно подписывать для каждого. И делать это нужно до зачисления дивидендов. Забывчивость в этом деле чревата. Если брокер замешкался и забыл обработать подписанный вами документ, вы можете лишиться части дохода. Чтобы этого с вами не произошло, потревожьте своего брокера, если он в течение недели не успел подать форму.
Внимание: размер налога на дивиденды, начисленного без учета формы W-8BEN, изменить невозможно.
На какие акции форма распространяется
Форма W-8BEN имеет отношение к дивидендным и купонным доходам, получаемым в США. В других странах в этом отношении действуют свои правила. Но в Соединенных Штатах есть исключения из списка ценных бумаг, на доходы которых оформление W-8BEN никак не влияет. К ним относятся акции:
1. Инвестиционного фонда недвижимости (REIT).
2. Компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью (LP).
В этих организациях предусмотрено фиксированное налогообложение дивидендов по 30% и 37% соответственно.
Как заполнить форму W-8BEN
Анкету можно запросить на сайте вашего брокера. Если там есть все данные, вам достаточно произвести несколько действий:
-
Сделать запрос у брокера.
-
Скачать форму.
-
Распечатать файл.
-
Подписать анкету.
-
Сфотографировать документ или отсканировать.
-
Отправить форму обратно брокеру.
Если у вашего брокера нет ваших данных для формы, вы должны внести в нее на английском языке следующие данные:
-
свои фамилию, имя и отчество;
-
гражданство;
-
место проживания: улицу, дом, квартиру;
-
город, страну;
-
номер ИНН;
-
дату рождения.
Далее нужно указать свою страну, поставить подпись и дату. В конце печатными буквами нужно написать свои фамилию и имя.