Изменения, которые вступят в силу с 1 октября 2021 года, позволят уменьшить нагрузку на кредитные потребительские кооперативы (КПК) без ущерба для контроля за их финансовой устойчивостью. Указание Банка России учитывает предложения рынка кредитной кооперации и надзорную практику регулятора.
Небольшим КПК, объединенным по социальному и профессиональному принципам, станет легче соблюдать финансовый норматив максимального размера риска на одного сберегателя или группу аффилированных лиц (ФН2). При его расчете не будут учитываться займы, предоставленные некоммерческой организацией, члены которой являются пайщиками КПК, либо работодателем или профессиональным союзом, работники которых объединены в КПК.
Также уточнены показатели, используемые для расчета финансовых нормативов направления средств на непрофильную деятельность (ФН7) и ликвидности (ФН8), что сделает расчет более понятным, а также приведет к снижению нагрузки для 15% участников рынка.
Кроме того, при расчете финансовых нормативов максимального размера риска на одного заемщика или группу аффилированных лиц (ФН2, ФН3) для повышения финансовой устойчивости крупных и социально значимых участников рынка требования к значениям нормативов КПК, размер активов которых превышает 500 млн рублей, приравнены к КПК, число пайщиков которых превышает 3000.
Текст документа:
Зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации, регистрационный № 62039 от 11 января 2021 г.
Центральный Банк Российской Федерации (Банк России)
Указание
5 ноября 2020 г. № 5612-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 28 декабря 2015 года № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов»
На основании пункта 11 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 октября 2020 года № ПСД-24):
1. Внести в Указание Банка России от 28 декабря 2015 года № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 20 16 года № 41025, следующие изменения.
1.1. В пункте 1:
абзац пятый подпункта 1.2 признать утратившим силу;
в подпункте 1.3:
в абзаце пятом слова «кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200» заменить словом «кооперативов:»;
дополнить новыми абзацами следующего содержания:
«число членов (пайщиков) которых не превышает 200 и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей;
число членов (пайщиков) которых не превышает 3000 и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей, в случае привлечения денежных средств от:
общественного объединения, ассоциации или иной некоммерческой организации, принадлежность к которым является критерием объединения членов кредитного кооператива (пайщиков) по определенному уставом кредитного кооператива социальному принципу объединения членов кредитного кооператива (пайщиков);
юридического лица (юридических лиц, являющихся связанными сторонами, определяемыми в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IАS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, 1 августа 2016 года № 43044) - работодателя (работодателей) и (или) профессионального союза, принадлежность к которым является критерием объединения членов кредитного кооператива (пайщиков) по определенному уставом кредитного кооператива профессиональному принципу объединения членов кредитного кооператива (пайщиков).»;
в подпункте 1.4:
абзац второй дополнить словами «и (или) сумма активов которых превышает 500 миллионов рублей;»;
абзацы третий и четвертый дополнить словами «и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей;»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«50 процентов - для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня их создания, число членов (пайщиков) не превышает 100, а сумма активов не превышает 500 миллионов рублей.»;
абзац шестой подпункта 1.5 изложить в следующей редакции:
«В расчет значения 33Ч(АЛ) не включается задолженность по договорам, одобренным до их заключения общим собранием кредитного кооператива, для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200 и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей.»;
в подпункте 1.6:
абзац второй дополнить словами «и (или) сумма активов которых превышает 500 миллионов рублей;»;
абзацы третий и четвертый дополнить словами «и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей;»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«50 процентов — для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня их создания, число членов (пайщиков) не превышает 100, а сумма активов не превышает 500 миллионов рублей.»;
абзац четвертый подпункта 1.12 признать утратившим силу;
абзац четвертый подпункта 1.13 дополнить словами ((, в том числе средства, размещенные на депозитных счетах в кредитных организациях»;
в подпункте 1.15:
в абзаце четвертом слова «после отчетной даты.» заменить словами «со дня расчета финансового норматива, определяемая как сумма следующих значений:»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«общего размера задолженности, образовавшейся в связи с предоставлением займов членам кредитного кооператива (пайщикам) и кредитным кооперативам второго уровня, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, в части основного долга, начисленных процентных доходов по займам, в которые включаются проценты за пользование займом, а также любые заранее установленные договором займа доходы по займу, уменьшенной на суммы резервов на возможные потери по займам, сформированных в отношении таких займов в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября 2014 года № 34089, 19 июня 2020 года № 58721 (далее - Указание Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У);";
дополнить новыми абзацами следующего содержания:
«ДС, в том числе средств, размещенных на депозитных счетах в кредитных организациях, срок выплаты которых наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива;
ГЦБ, срок погашения которых наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива;
иной дебиторской задолженности, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, за исключением следующей дебиторской задолженности: указанной в абзаце пятом настоящего подпункта; погашение которой в соответствии с договором осуществляется в неденежной форме; по договорам, сроки исполнения обязательств по которым нарушены;
СДО — сумма денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, определяемая как сумма следующих значений:
задолженности по сумме денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива;
кредиторской задолженности кредитного кооператива, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива.»;
подпункт 1.16 изложить в следующей редакции:
«1.16. Минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН8 устанавливается в размере:
75 процентов — для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет 180 дней и более со дня их создания;
50 процентов — для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня их создания.»;
1.2. В пункте 2:
в подпункте 2.4 слова «20 процентов (30 процентов» заменить словами «30 процентов (40 процентов»;
в подпункте 2.6 цифры «10» заменить цифрами «15»;
абзац четвертый подпункта 2.11 дополнить словами «, в том числе средства, размещенные на депозитных счетах в кредитных организациях»;
в подпункте 2.13:
в абзаце четвертом слова «после отчетной даты.» заменить словами «со дня расчета финансового норматива, определяемая как сумма следующих значений:»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«общего размера задолженности, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом второго уровня, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, в части основного долга, начисленных процентных доходов по займам, в которые включаются проценты за пользование займом, а также любые заранее установленные договором займа доходы по займу, уменьшенной на суммы резервов на возможные потери по займам, сформированных в отношении таких займов в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У;»;
дополнить новыми абзацами следующего содержания:
«ДСву, в том числе средств, размещенных на депозитных счетах в кредитных организациях, срок выплаты которых наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива;
ГЦБву, срок погашения которых наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива;
иной дебиторской задолженности, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, за исключением следующей дебиторской задолженности: указанной в абзаце пятом настоящего подпункта; погашение которой в соответствии с договором осуществляется в неденежной форме; по договорам, сроки исполнения обязательств по которым нарушены;
СДОву — сумма денежных обязательств кредитного кооператива второго уровня, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, определяемая как сумма следующих значений:
задолженности по сумме денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом второго уровня, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива;
кредиторской задолженности кредитного кооператива второго уровня, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива.»;
в подпункте 2.14:
в абзаце первом слово «размере:» заменить словами «размере 75 процентов.»;
абзацы второй - пятый признать утратившими силу.
1.3. Пункт 3 дополнить новыми абзацами следующего содержания: «Число членов кредитного кооператива (пайщиков) и сумма активов кредитного кооператива, в зависимости от которых устанавливается допустимое числовое значение финансового норматива, определяются по состоянию на последний день 1 квартала, полугодия, 9 месяцев, года (далее — отчетный период).
В случае увеличения в отчетном периоде числа членов кредитного кооператива (пайщиков) и (или) суммы активов кредитного кооператива, в зависимости от которых устанавливается допустимое числовое значение финансового норматива, кредитным кооперативом до окончания периода, следующего за отчетным, применяется допустимое числовое значение финансового норматива за период, предшествующий отчетному.
Финансовый норматив рассчитывается в соответствии с настоящим Указанием, если знаменатель в формуле для расчета его значения отличен от нуля.
При расчете финансовых нормативов значения 33Ч(АЛ), 33, 33Ч(АЛ) ву и 33ву уменьшаются на суммы резервов на возможные потери по займам, сформированных в отношении таких займов в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У.».
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 октября 2021 года.
Председатель Центрального банка Российской Федерации Э.С. Набиуллина
