Coleman Legal Services - Законодательство, право

Начало: 5 Сентября 2017 в 12:00 по московскому времени. Длительность: 2 часа. Как проверять своих контрагентов, получить защиту от обвинений в связях с компаниями-однодневками — об этом и многом другом на вебинаре расскажет старший партнер компании, руководитель налоговой практики Coleman Legal Services Павел Зюков. В программе вебинара: — Обзор изменений в части внесения в Налоговый кодекс РФ нормы о необоснованной налоговой выгоде, включающий рассмотрение новых поправок, сравнение новых поправок с постановлением Пленума ВАС РФ № 53, рекомендации налогоплательщикам по дальнейшему ведению бизнеса с их учетом. — Рассмотрение способов доказывания связей с компаниями – однодневками, которые используют налоговые органы при проведении проверок. — Обзор практических рекомендаций для налогоплательщиков при проверке своих контрагентов — Обзор судебной практики рассмотрения налоговых споров, связанных с доначислением налогов по причине...

6 сентября пройдет вебинар на тему «По закону: пять способов не переплачивать зарплатные налоги». Начало: 6 сентября 2017 в 12:00 по московскому времени. Длительность: 2 часа. По мнению практиков, решение, которое позволяет честно снизить налоговую нагрузку в части страховых взносов и НДФЛ, есть. Записывайтесь на вебинар! Эксперты расскажут, как оптимизировать расходы на зарплатные налоги. Программа: 1. Как сэкономить на страховых взносах. 2. Как платить меньше НДФЛ. Лекторы: Зюков Павел, старший партнер, руководитель налоговой практики Coleman Legal Services; Матюкова Эльвира, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета. Участие бесплатное. Зарегистрироваться! Помощь по сопровождению выездных и камеральных налоговых проверок. Помощь по обжалованию актов и решений налоговых органов.

Согласно новым нормам уменьшить базу или сумму налога по установленным правилам можно, если выполнены все условия: - организация не исказила в налоговом и бухучете или налоговой отчетности сведения о фактах хозяйственной жизни, об объектах налогообложения; - сделка или операция совершена не с целью неуплаты или неполной уплаты налога, а также его зачета или возврата; - контрагент или лицо, которому передано обязательство по сделке или операции, исполнили его. В этом случае претензий к налогоплательщику не будет, даже если первичные документы подписало ненадлежащее лицо, контрагент нарушил законодательство о налогах и сборах или можно было совершить другую, законную, сделку с тем же экономическим результатом. Такие обстоятельства не станут самостоятельным основанием для признания налоговой выгоды необоснованной. Закон базируется на постановлении Пленума ВАС РФ 2006 года. В судебном акте более подробно описаны ситуации, когда налоговая...

Российские производители активно начали обжаловать претензии налоговых органов по уменьшению налоговой базы посредством продажи продукции через сомнительных посредников. Начинает формироваться крупномасштабная судебная практика по этой проблеме. По словам экспертов, кейсы с партнерами-клиентами составляют не более 5% от общего количества налоговых споров, но за следующие два - три года это число увеличится значительно. Суть ситуации: товар продан через фирму-однодневку по цене ниже рыночной. Потом эта компания продает товары по рыночной цене. В результате часть добавленной стоимости переведена посреднику, который не платит налоги. Один из самых ярких случаев – случай "Нижнекамскнефтехима" ПAO, уличенного в использовании этой схемы, которому доначислили 826 миллионов рублей. «Риски доначисления существуют, даже если первый покупатель - реальная компания, но однодневки выявлены на дальнейших звеньях в цепи сделок», - ...

15 июня 2017 г. в Москве пройдет бизнес-завтрак для руководителей организаций, финансовых директоров, главных бухгалтеров, налоговых менеджеров. Это мероприятие предназначено для: руководителей организации; финансовых директоров; главных бухгалтеров; налоговых менеджеров. Секреты, которые вы узнаете на бизнес-завтраке: Как платить меньше и не привлечь внимание налоговых органов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы. Делимся опытом. Как компании защититься от обвинений в связях с фирмой-однодневкой. Аутсорсинг учетных функций: как сэкономить время и деньги. Главный спикер мероприятия: Зюков Павел Николаевич - член Европейской налоговой конфедерации, аккредитованный налоговый консультант, практикующий налоговый юрист с 10-летним опытом, автор вэбинаров и статей по налоговой тематике, постоянный спикер на налоговых конференциях журналов The Moscow Times, Ведомости и Генеральный директор, руководитель налоговой практики Coleman...

Юридическая компания Coleman Legal Services приглашает посетить Бизнес-завтрак «Налоговая оптимизация. Как платить меньше и не привлечь внимание налоговых органов. НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы". Мероприятие пройдёт 15 июня 2017 г. с 9:30 до 13:00. Место проведения – Москва, Тургеневская площадь, дом 2, БЦ «Чистые пруды». Главный спикер мероприятия: Зюков Павел Николаевич, руководитель налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services. • На счету Павла более 100 успешных дел. В его практике - оспаривание решений налоговых органов о доначислении налогов на общую сумму свыше 2 млрд. руб. • Более 10 лет специализируется в области налогового права. Имеет обширную и успешную судебную практику по защите интересов компаний в налоговых спорах. В программе: • НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы: как платить меньше и не привлечь внимание налоговых органов. • Как компании защититься от обвинений...

15 июня 2017 г. в Москве пройдет бизнес-завтрак для руководителей организаций, финансовых директоров, главных бухгалтеров, налоговых менеджеров. В программе: • НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы: как платить меньше и не привлечь внимание налоговых органов. • Как компании защититься от обвинений в связях с фирмой-однодневкой. • Выгоды аутсорсинга учетных функций в условиях изменения законодательства. • Вкусный кофе и теплое общение. Главный спикер мероприятия: Зюков Павел Николаевич, руководитель налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services. • Более 10 лет специализируется в области налогового права и налоговых спорах; • Автор многочисленных вэбинаров и статей по налоговой тематике; • Многократно выступал приглашенным спикером на налоговых конференциях журналов The Moscow Times и Генеральный директор. • В его практике - оспаривание решений налоговых органов о доначислении налогов на общую...

Заключение с индивидуальным предпринимателем гражданско-правового договора, которым, помимо прочего, предусмотрена ежемесячная оплата труда, а также необходимость соблюдать режим работы, свидетельствует о фактическом заключении и исполнении трудовых договоров. К такому выводу пришел Верховный суд в определении от 27.02.17 № 302-КГ17-382. Позиция ВС РФ, по сути, ставит крест на очень распространенной схеме уклонения от уплаты налогов и взносов. Почему налоговики сочли договоры трудовыми Организация, в штате которой числился только один сотрудник (директор), заключила с 19-ю предпринимателями-«упрощенщиками» договоры возмездного оказания услуг по переработке металлолома, ведению бухучета, логистике. При проверке налоговики решили, что данные договоры по своей сути являются трудовыми. Об этом свидетельствовали следующие факты: договоры предусматривали систематическое исполнение услуг с их регулярной оплатой первого числа следующего за...

Подрядчик должен оформить документы в одностороннем порядке, указав, что заказчик уклоняется от приемки результатов работ. И на основании этих документов признать передачу результатов работ и реализацию. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (п. 1 ст. 310 ГК РФ). Закон устанавливает последствия отказа заказчика от принятия работ. При строительном подряде подрядчик вправе подписать акт приемки-сдачи работ в одностороннем порядке. В акте он делает отметку о том, что заказчик уклоняется от подписания акта. Односторонний акт приемки-сдачи результата работ может быть признан недействительным судом. Но для этого суд должен признать мотивы неподписания акта заказчиком обоснованными (п. 4 ст. 753 ГК РФ). Об этом напомнил Тринадцатый ААС в постановлении от 24.11.11 No А56-5793/2011. До момента признания судом недействительными актов приемки-сдачи выполненных работ они считаются переданными заказчику (письмо Минфина...

Старший партнер Coleman Legal Services Павел Зюков прокомментировал вывод Верховного Суда в отношении дела о компании, которая приобретала редкий вид угля у перекупщика без штата работников и средств производства. Выводы ВС РФ , изложенные в Определение Верховного Суда РФ от 29.11.2016 N 305-КГ16-10399 по делу N А40-71125/15, были сделаны не впервые. ВС РФ в Определении от 20.07.16 № 305-КГ16-4155, от 18.08.16 № 309-КГ16-838 уже отмечал, что установление фактических обстоятельств спора отнесено процессуальным законом к компетенции судов первой и апелляционной инстанций (ст. 71 и 268 АПК РФ). При этом суд кассационной инстанции вправе только проверять правильность применения норм права в обжалуемых судебных актах, но не имеет права опровергать вывод нижестоящих судов о реальности спорных хозяйственных операций (ст. 286, 287 АПК РФ). Однако в указанных судебных актах ВС РФ ограничился лишь констатацией выхода суда кассационной...

Механизм формирования резерва по сомнительным долгам может измениться. На согласовании находится законопроект, предполагающий внесение изменений в порядок формирования резерва по сомнительным долгам (статья 266 НК РФ). Так, в случае создания резерва по итогам налогового периода, его размер не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период. А при исчислении резерва по сомнительным долгам в течение налогового периода по итогам отчетных периодов его сумма не должна будет превышать большую из величин — 10 процентов от выручки за предыдущий налоговый период или 10 процентов от выручки за текущий отчетный период. (Проект Федерального закона N 880424-6 «О внесении изменений в статью 266 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (текст ко второму чтению)) Разъяснен порядок действий налогоплательщиков при получении одновременно двух требований о представлении пояснений по расхождениям, содержащимся в налоговой...

Налогоплательщику предоставлено право на оспаривание результатов дополнительных налоговых мероприятий Статья 101 НК РФ дополнена новой нормой, которая предоставляет налогоплательщикам право на ознакомление с материалами дополнительных налоговых мероприятий. Теперь законодательно установлено право налогоплательщика в течение 10 дней с момента окончания указанных дополнительных мероприятий представить в налоговый орган письменные возражения на них. Указанные нововведения применяются при вынесении решений по результатам налоговых проверок, завершенных после 02.06.2016 г. (Федеральный закон от 01.05.2016г. № 130-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации") В Налоговом кодексе РФ предлагается внести поправки, исключающее возможность исправления ошибки, повлекшей излишнюю уплату суммы налога, если с момента ее совершения прошло более трех лет Законопроектом предлагается дополнить статью 54 НК РФ...

Отсутствие признаков взаимозависимости не исключает возможности взыскания налоговой задолженности с новой организации В период проведения выездной налоговой проверки налогоплательщик с целью уклонения от исполнения обязанности по уплате налогов фактически перевел свою финансово-хозяйственную деятельность на другое юридическое лицо. Передача бизнеса не носила возмездного характера, однако новая компания перезаключила договора с поставщиками и покупателями налогоплательщика, приняла в штат работников налогоплательщика. Кроме того, при передаче бизнеса новая компания уплатила значительную денежную сумму учредителю налогоплательщика. Верховный суд поддержал инспекцию, установив взаимозависимость соответствующих организаций, и взыскал задолженность налогоплательщика с нового юридического лица. (Определение Верховного Суда РФ от 16.09.2016 N 305-КГ16-6003 по делу N А40-77894/15) Значительные выплаты при увольнении необходимо обосновать...

Обзор налоговой практики: Право на возврат излишне уплаченных налогов не ставится в зависимость от предварительного обжалования налогоплательщиком решения налогового органа об их начислении Налогоплательщик в порядке ст. 79 НК РФ обратился в суд с требованием о возврате излишне взысканных налогов по результатам выездной налоговой проверки. При этом решение по проверки налогоплательщик первоначально не обжаловал. Суды всех трех инстанций, руководствуясь ст. 23, 82, 89, 100, 101, 101.3 НК РФ, указали, что общество после проведения в отношении него выездной налоговой проверки, принятия по ее итогам налоговым органом решения, уплаты по такому решению доначисленных налоговых обязательств, не сдавало уточненные налоговые декларации за тот же период, а решение налогового органа в установленном законом порядке не признано недействительным, поэтому оснований для признания данных сумм в качестве излишне уплаченных (взысканных) не имеется. Между...

Федеральным законом от 05.05.2014 N 116-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" в Трудовой кодекс РФ введена статья 56.1, согласно которой под заемным трудом понимается труд, осуществляемый работником по распоряжению работодателя в интересах, под управлением и контролем физического лица или юридического лица, не являющихся работодателем данного работника. При этом заемный труд с 2016 года оказывается под запретом. В настоящее время только аккредитованные кадровые агентства могут предоставлять работников для выполнения трудовой функции в интересах, под управлением и контролем третьего лица – заказчика. Однако направление работников принимающей стороне для выполнения для нее работы может носить исключительно временный характер: • для замещения временно отсутствующего работника принимающей стороны, за которым сохраняется место работы, - на срок такого отсутствия; • в случаях временного расширения...

Министерство финансов РФ разъяснило, что среди перечня обязательных реквизитов первичного учетного документа, установленных Федеральным законом от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», наличие в первичном документе оттиска печати организации не предусмотрено. Таким образом, отсутствие на первичном учетном документе оттиска печати организации не может служить основанием для претензий налогового органа. (Письмо ФНС России от 13.01.2016 N СД-4-3/105@) При выявлении ошибок в первичном учетном документе, устранить их можно только путем внесения исправлений с соответствующий документ. Замена ранее принятого к учету первичного документа новым законодательством о бухучете не предусмотрена. (Письмо Минфина России от 22.01.2016 N 07-01-09/2235) Компания ошибочно исчислила сумму налога к уплате в бюджет, и скорректировала налоговую базу периода выявления данной ошибки путем включения соответствующей суммы излишне уплаченного налога в...

В феврале 2016 года Государственная дума приняла законопроект, обязывающий организации и предпринимателей со второй половины 2017 года осуществить переход на новую контрольно-кассовую технику (ККТ), с помощью которой вся информация о расчетах будет незамедлительно поступать в налоговые органы в онлайн-режиме. В то же время, для минимизации расходов организаций и предпринимателей в связи с грядущей необходимостью приобретения новых контрольно-кассовых машин, Президентом РФ дано указание о разработке и внесении поправок в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым налогоплательщикам налога на добавленную стоимость будут предоставляться налоговые вычеты для компенсации расходов на приобретение компаниями новых аппаратов ККТ. Размер данного налогового вычета, предположительно, будет составлять около 18 тысяч рублей. Согласно разным источникам данная сумма будет рассчитываться либо, исходя из минимальной цены кассового аппарата...

01.05.2016 г. был принят Федеральный закон от 01.05.2016 N 134-ФЗ "О внесении изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" (далее – Закон N 134-ФЗ) Данным Законом 134-ФЗ статья 102 Налогового кодекса РФ дополнена сведениями, которые больше не будут признаваться налоговой тайной, а также уточнен порядок получения подобной информации. В частности, налоговой тайной больше не будут признаваться сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам; о среднесписочной численности работников организации, об уплаченных организацией суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом; о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности. Данная информация в форме открытых данных будет размещаться на официальном...